Eine Erbschaft aus dem Ausland kann ein stressiger und emotionaler Prozess sein – insbesondere, wenn unterschiedliche Rechtssysteme und Steuervorschriften ins Spiel kommen. Für US-Bürger, die in Deutschland erben, ist es unerlässlich, sowohl das deutsche Erbrecht als auch dessen Wechselwirkungen mit US-amerikanischen Regelungen zu verstehen, um unerwartete Komplikationen zu vermeiden. Ob es sich um einen Familiennachlass oder die Nachlassplanung für zukünftige Generationen handelt: Die beste Lösung für Ihre individuelle Situation erfordert fachkundige Beratung.

Bei Urban Thier & Federer, PA , ist unser internationales Rechtsteam auf grenzüberschreitende Erbschaftsangelegenheiten spezialisiert und bietet umfassende Unterstützung für Mandanten, die mit Nachlassfragen zwischen den USA und Deutschland konfrontiert sind.

Das deutsche Erbrecht basiert auf dem Prinzip der Gesamterbschaft. Das bedeutet, dass Vermögen und Schulden mit dem Tod automatisch und unmittelbar an die Erben übergehen – ohne dass ein formelles Nachlassverfahren wie in den USA erforderlich ist. Obwohl dieser Prozess unkompliziert erscheint, müssen die Erben die Erbschaft innerhalb von sechs Wochen nach Benachrichtigung (bzw. sechs Monaten bei Wohnsitz außerhalb Deutschlands) aktiv ablehnen. Dieser Schritt ist besonders wichtig, wenn der Nachlass erhebliche Schulden aufweist und diese das Vermögen übersteigen.

Eine zentrale Regelung für grenzüberschreitende Erbschaften in Deutschland ist die Europäische Erbrechtsverordnung (EU-Verordnung Nr. 650/2012) . Diese Verordnung gilt für die meisten EU-Länder und legt in der Regel fest, dass das Recht des gewöhnlichen Aufenthalts des Verstorbenen auf den gesamten Nachlass Anwendung findet – einschließlich Vermögen in Deutschland. Erblasser können jedoch durch eine formelle Erklärung in ihrem Testament die Anwendung des Rechts ihrer Staatsangehörigkeit bestimmen.

Einer der wichtigsten Aspekte bei der Erbschaft von Immobilien in Deutschland ist die mögliche Steuerbelastung. Deutschland erhebt Erbschaftsteuer auf Erben, unabhängig von deren Nationalität oder Wohnsitz. Das bedeutet, dass auch US-Bürger, die in Deutschland erben, der deutschen Erbschaftsteuer unterliegen können. Die Höhe der deutschen Erbschaftsteuer richtet sich sowohl nach dem Wert der Erbschaft als auch nach dem Verwandtschaftsverhältnis zwischen Erbe und Erblasser.

Um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden, trägt das deutsch-amerikanische Doppelbesteuerungsabkommen zur Koordinierung der Steuerpflichten beider Länder bei. US-Bürger können unter Umständen in ihrer US-Steuererklärung Steuergutschriften für in Deutschland gezahlte Erbschaftssteuern geltend machen. Die Anwendung der Bestimmungen des Abkommens und die korrekte Abgabe der Steuererklärungen in beiden Ländern erfordern jedoch häufig die Unterstützung eines Rechtsanwalts.

Die Bestimmung des anwendbaren Rechts bei einer Erbschaft ist nicht immer einfach. Der gewöhnliche Aufenthalt des Verstorbenen zum Zeitpunkt des Todes ist nach deutschem und EU-Recht oft ausschlaggebend. War der Verstorbene jedoch US-amerikanischer Staatsbürger mit Vermögen in Deutschland, kann das anwendbare Recht je nach Nachlassstruktur und bestehenden Nachlassplanungsdokumenten abweichen.

In manchen Fällen können die Erben durch eine Rechtswahlerklärung im Testament des Verstorbenen festlegen, welches Recht – deutsches oder US-amerikanisches – Anwendung finden soll. Diese Entscheidung kann erhebliche Auswirkungen auf die Vermögensverteilung und die Steuerpflichten haben.

Für US-Bürger, die in Deutschland Immobilien erben, sind in der Regel folgende Schritte erforderlich:

1. Erhalt eines Erbscheins: Dieses offizielle Dokument eines deutschen Nachlassgerichts bestätigt das gesetzliche Erbrecht des Erben.
2. Zahlung der Erbschaftssteuer: Die Steuererklärung muss innerhalb von drei Monaten nach Kenntnisnahme der Erbschaft eingereicht werden.
3. Eigentumsübertragung: Die Immobilie muss offiziell im Namen des Erben beim deutschen Grundbuchamt eingetragen werden.
4. Verwaltung oder Verkauf von Immobilien: Die Erben müssen entscheiden, ob sie die geerbte Immobilie behalten, vermieten oder verkaufen, was weitere steuerliche und rechtliche Überlegungen mit sich bringen kann.

Bei Urban Thier & Federer verfügen wir über umfassende Erfahrung in der Beratung von Mandanten bei grenzüberschreitenden Erbschaftsangelegenheiten zwischen den USA und Deutschland. Mit Büros in beiden Ländern kann unser zweisprachiges Anwaltsteam Sie in jeder Phase des Erbschaftsprozesses begleiten, einschließlich:

• Erhalt von Erbschaftsurkunden
• Navigation durch die deutschen Erbschaftsteuererklärungen
• Abwicklung internationaler Immobilientransfers
• Beratung zu Nachlassplanungsstrategien zur Minimierung der Steuerbelastung
• Beilegung von Erbstreitigkeiten

Dank des profunden Verständnisses sowohl des deutschen als auch des US-amerikanischen Rechtssystems kann unsere Kanzlei eine nahtlose und umfassende Vertretung anbieten – und so sicherstellen, dass die Rechte und finanziellen Interessen unserer Mandanten über Grenzen hinweg geschützt werden.