{"id":1547,"date":"2025-04-30T00:00:23","date_gmt":"2025-04-30T00:00:23","guid":{"rendered":"https:\/\/urbanthier.de\/?p=1547"},"modified":"2026-05-24T12:53:52","modified_gmt":"2026-05-24T12:53:52","slug":"deutsche-erbschaften-aus-den-usa-was-amerikanische-erben-wissen-muessen","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/urbanthier.de\/de\/deutsche-erbschaften-aus-den-usa-was-amerikanische-erben-wissen-muessen\/","title":{"rendered":"Deutsche Erbschaften aus den USA: Was amerikanische Erben wissen m\u00fcssen"},"content":{"rendered":"
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Deutsche Erbschaften aus den USA: Was amerikanische Erben wissen m\u00fcssen<\/h1><\/div><\/div>\n\n
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Amerikanischer Erbe eines Nachlasses in Deutschland? Erfahren Sie mehr \u00fcber Steuerregeln, Nachlassverfahren und dar\u00fcber hinaus, wie eine deutsch-amerikanische Anwaltskanzlei den Wert maximieren und grenz\u00fcberschreitende \u00dcbertragungen erleichtern kann.<\/p>\n<\/div><\/div>\n\n

Warum grenz\u00fcberschreitende Immobilien so kompliziert erscheinen<\/h3><\/div><\/div>\n\n

Das deutsche Erbrecht basiert auf dem Zivilrecht, nicht auf dem in den USA weitverbreiteten Common Law. Das ma\u00dfgebliche Gesetz \u2013 das B\u00fcrgerliche Gesetzbuch (BGB) \u2013 \u00fcbertr\u00e4gt das Eigentum automatisch mit dem Tod auf die Erben. US-Erben werden dadurch zu Gesamtrechtsnachfolgern, d. h., sie erben Verm\u00f6gen und Schulden gemeinsam. In den USA hingegen wird der Nachlass als eigenst\u00e4ndige juristische Person behandelt, deren Verm\u00f6gen erst nach Abschluss des Erbscheinsverfahrens verteilt wird. Dieses Verst\u00e4ndnis der Eigentumsverh\u00e4ltnisse ist der erste Schritt, um sich vor versteckten Schulden oder Erbstreitigkeiten zu sch\u00fctzen.<\/span><\/p>\n<\/div><\/div>\n\n

Zivilrechtliches vs. Common-Law-Erbrecht<\/h3><\/div><\/div>\n\n
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Thema<\/th>\n Vereinigte Staaten<\/th>\n Deutschland<\/th>\n <\/tr>\n <\/thead>\n
Gerichtliche Beteiligung<\/td>\n Obligatorisches Nachlassverfahren, es sei denn, das Verm\u00f6gen befindet sich in einem Trust oder gemeinsamen Eigentum.<\/td>\n Ein Nachlassverfahren ist optional; Erben k\u00f6nnen einen Erbschein beantragen, um ihren Eigentumsanspruch nachzuweisen.<\/td>\n <\/tr>\n
Rolle des Ausf\u00fchrenden<\/td>\n Der Nachlassverwalter kontrolliert den Nachlass.<\/td>\n Es wird kein Testamentsvollstrecker bestellt; die Erben handeln gemeinsam, es sei denn, ein Testamentsvollstrecker ist benannt.<\/td>\n <\/tr>\n
Erbteil der Kinder<\/td>\n Variiert je nach Bundesstaat.<\/td>\n Alle Kinder teilen zu gleichen Teilen; der \u00fcberlebende Ehepartner erh\u00e4lt mindestens ein Viertel.<\/td>\n <\/tr>\n <\/tbody>\n <\/table><\/div><\/div>\n\n

Die deutsche Erbschaftsteuer auf einen Blick<\/h3><\/div><\/div>\n\n

In Deutschland werden Erben \u2013 nicht der Nachlass selbst \u2013 nach Verwandtschaftsverh\u00e4ltnis und Verm\u00f6gensart besteuert. Die Steuers\u00e4tze liegen nach Abzug gro\u00dfz\u00fcgiger Freibetr\u00e4ge (400.000 \u20ac pro Kind, 500.000 \u20ac f\u00fcr Ehepartner) zwischen 7 % und 50 %. US-B\u00fcrger k\u00f6nnen das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen den USA und Deutschland (1981) in Anspruch nehmen, um die deutsche Erbschaftsteuer mit der US-amerikanischen Erbschaftsteuer zu verrechnen und so eine Doppelbesteuerung des weltweiten Verm\u00f6gens \u00fcber dem Freibetrag von 13,61 Mio. US-Dollar (2025) zu vermeiden. Die Erbschaftsteuer der US-Bundesstaaten ber\u00fccksichtigt die Abkommensfreibetr\u00e4ge in der Regel nicht; daher ist eine entsprechende Planung erforderlich.<\/span><\/p>\n<\/div><\/div>\n\n

H\u00e4ufige Steuerfallen f\u00fcr Amerikaner<\/h3><\/div><\/div>\n\n
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  1. Deutsche Immobilien unterliegen immer der deutschen Besteuerung, auch wenn der Erblasser seinen Wohnsitz in den USA hatte.<\/span><\/span><\/li>\n
  2. Guthaben auf 401(k)- und IRA-Konten unterliegen in der Regel, aber nicht immer, nicht der deutschen Besteuerung.<\/span><\/span><\/li>\n
  3. Die Einreichungsfrist betr\u00e4gt sechs Monate ab Benachrichtigung \u2013 bei Vers\u00e4umnis k\u00f6nnen Versp\u00e4tungszuschl\u00e4ge und Zinsen anfallen.<\/span><\/span><\/li>\n<\/ol>\n